哦,BOI,哦,BOI! 小型(和大型)企业的新受益所有权报告要求
BOI是实益拥有权信息的缩写, 意义, 关于谁拥有或控制一家公司的信息. 1月1日, 2024年,一项新的联邦法规在美国生效,要求许多公司向FinCEN报告这些信息, 金融犯罪执法网络, 美国财政部的一个局. 这项新规定旨在遏制洗钱和其他金融犯罪,适用于美国的大多数公司实体. 不用担心,现有的公司要到明年1月1日才可以, 2025年提交审计委员会报告, 所以你有足够的时间来阅读这篇文章,并找出是否, 当, 你必须在哪里归档.
免责声明: 作者既不是金融专业人士,也不是律师,也没有在电视上扮演律师. 因此,本文中的任何内容都不应被解释为法律或财务建议. 如果有疑问,请询问法律或财务专业人士,和/或咨询 FinCEN网站,其中包含有关这项新规定的大量资源. 还有一份50页的报告 小型实体合规指南 在FinCEN网站上,其要点总结如下.
谁必须申报??
在美国通过向国务卿或类似的州或部落办公室或美国领土上的类似办公室提交文件而创建的公司必须报告BOI. 类似的, 在这样的州或部落或美国领土办事处注册并在美国开展业务的外国公司也必须提交BOI.
你不需要提交 如果你是独资经营者, 即使你有一个虚构的企业名称(FBN), 也被称为做生意, DBA)和/或从美国国税局获得雇主识别号码(EIN)和/或拥有专业或职业执照.
如果你经营的是单人有限责任公司,你就必须提交申请, 不管你是如何纳税的(转递税还是公司税), 因为你向州务卿申请成立了有限责任公司. 所有其他通过向国务卿提交文件而形成的公司结构和合伙企业也必须报告其受益所有人是谁.
的 FinCEN有一个广泛的FAQ 在他们的网站上,包括一个流程图,以确定你是否必须提交. 如果你的公司结构涉及信托, 基金会, 或者其他复杂的实体结构, 请参阅FinCEN网站或向相关专业人士咨询.
当然,如果没有一些豁免申请,这就不是规定. 某些公司可以免税, 上述FinCEN网站列出了23种免税公司. 不需要提交BOI的实体包括不活跃的实体, 免税实体, 以及金融部门的某些实体, 等. 完整的名单可以在 FinCEN网站. 关于 不活跃的实体,应指出的是,该实体只有资格获得豁免(i.e.(如果该公司在2020年1月1日或之前存在,则无需提交). 如果你在那个日期之后创办了一家公司,并关闭了它,现在它已经不活跃了, 你仍然需要提交BOI报告.
我要在什么时候,在什么地方报税?
公司是否在1月1日前成立, 2024, 到1月1日为止, 2025年提交您的初始BOI. 如果你的公司成立于2024年,你有90天的时间来申请备案. 如果你的公司将在2025年或之后成立,你只有30天的时间来提交申请. 此外,如果BOI将来发生任何变化,您必须在30天内报告这些变化.
好消息是,文件归档是免费的,并且完全可以通过 FinCEN归档系统. 你可以下载PDF格式的表格离线填写,然后上传表格,也可以在线填写表格. 根据在线表格上的文书削减法案通知, 填写这张表格大概需要90到650分钟, 这取决于你的公司结构有多复杂.
有些人喜欢雇人来帮他们提交有限责任公司或公司的文件, 但如果只有一个或两个实益拥有人和公司申请人需要申报, 你完全可以自己填写表格. 根据FinCEN的说法, 如果不提交,违规行为持续一天将面临最高500美元的民事和刑事处罚. 所以不要忘记在上面提到的截止日期前提交是明智的!
谁是实益拥有人? 公司申请人到底是什么?
根据FinCEN, a 受益所有人 是否有人(1)对公司行使实质性控制或(2)拥有或控制至少25%的公司所有权权益. 例如, 如果你是公司的高级管理人员(CEO), 首席财务官, 总统, 其他c级高管, 等.),或者如果你控制了公司的董事会,或者如果你有其他决策权, 你有实质性的控制权. 所有权利益包括资本利益和利润利益, 或是股权、股票或投票权, 等. 上面提到的FinCEN页面上还有几张图,解释了这些术语, 和FinCEN 小型实体合规指南 有很多例子说明谁是受益所有人,谁不是.
换句话说, 适用于小型企业,无论是有限责任公司、合伙企业还是人手较少的公司, 在大多数情况下,与公司有关的每个人都是受益所有人,因此有关该受益所有人的信息必须报告给FinCEN. 然而, 如果你的公司雇佣了一名外部会计师,他们的服务只是有偿的, 那么会计就不是受益所有人. 类似的, 如果你在1月1日之前雇佣了一个注册代理来为你的公司提交所有的文件, 2024, 但这就是代理人所能做的, 该代理人不是受益所有人. 然而,该代理可能是须申报的公司申请人(见下文)。.
如果你的公司是在1月1日后成立的, 2024, 而你让别人来提交文件, 别人是 公司申请这个人也必须被举报. 如果你的公司成立于2023年或更早, 你不必报告你的公司申请人, 即使他们不同于受益所有人. 这意味着如果您在2024年或之后成立公司,则必须报告上述注册代理. 好消息是,虽然你必须在30天内报告受益所有权的任何变化, 你不需要报告公司申请人的变化.
什么信息要归档?
对公司而言:
- 法律名称
- 商品名称,如“做生意”
- 美国主要营业地点的当前街道地址(不接受邮政信箱)!)
- 成立或注册的管辖权
- 纳税人识别号码(TIN).
每名实益拥有人及公司申请人:
- 法律名称
- 出生日期
- 居住地址
- 身份证上的识别号码,如驾照、美国护照等.
- 上述身份证的扫描图片.
如受益所有人和公司申请人相同, 同样的信息仍然需要填写两次. 这也意味着, 如果受益所有人搬迁, 地址变更必须在30天内报告给金融犯罪和犯罪执法局! 如果公司申请人搬迁,则不必报告变更情况.
什么是金融犯罪调查系统识别码?我是否需要识别码?
在报告表格的一开始,您将被询问是否需要FinCEN标识符. FinCEN标识符是另一个唯一的标识号(类似于TIN),可以在初始BOI提交时请求,并用于未来的BOI报告. 然而,根据 FinCEN常见问题解答, 似乎公司可以通过最后一份审计委员会报告宣布不活跃, 目前没有办法停用这样的金融犯罪调查网络识别码, 至少在写这篇文章的时候不是. 因为所有的变化, 包括地址的改变, 是否须在30天内报告活跃公司及有效FinCEN识别码, 而且由于FinCEN标识符目前无法停用, 要求这样的标识符似乎是不明智的,否则你将不得不在退休后很长一段时间内不断提交报告.
归档过程
我选择使用 申请页面上的在线表格. 就我而言, 填写表格大约花了30分钟, 因为我已经提前阅读了所有的需求和faq,并且在写完这篇文章之后,所有需要的文档都堆积在我身边. 如果我不需要扫描我的驾驶执照作为受益人所需的带照片的身份证件,这可能会花更少的时间.
如上所述,一开始你会被问到是否需要一个FinCEN标识符. 我选择不打那个勾, 因为这看起来太麻烦了, 所以我不知道如果我选中了那个方框会发生什么.
在公司信息后面的页面上, 最上面有一个复选框,询问这家公司是否存在(在1月1日之前), 2024年),这很容易被忽视. 如果勾选此选项,则表单中的公司申请人信息部分将被停用. 否则, 您将被要求填写公司申请人信息以及受益所有人信息.
整体, 如果您使用在线表格而不是可下载的版本,请小心, 因为没有验证步骤,你填写完信息后会直接进入提交页面. 如果你输入了不正确的信息,你将不得不在以后进行更正.
Summary
如果你现在头晕目眩,这里有一个总结:
- 1月1日之前在州级或类似的部落或美国领土办公室注册成立的国内公司/外国公司, 2024 - 1月1日提交信息, 2025年:
- 公司本身
- 所有受益所有人
- 并在上述变更(包括地址变更)后30天内变更受益所有人!).
- 在2024年通过向国务卿或类似的部落或美国领土办事处备案成立的国内公司/外国公司-在成立/注册后90天内提交以下信息:
- 公司本身
- 所有受益所有人
- 公司申请
- 并在上述变更(包括地址变更)后30天内变更受益所有人!).
- 在2025年或之后通过向国务卿或类似的部落或美国领土办事处备案成立的国内公司/外国公司-在成立/注册后30天内提交以下信息:
- 公司本身
- 所有受益所有人
- 公司申请
- 并在上述变更(包括地址变更)后30天内变更受益所有人!).
如果你选择退休, 关闭你的公司, 然后驶向夕阳, 你只需要在关门前提交最后一份报告, 也就是说,贵公司现在不活跃,因此豁免未来的审计委员会申报. 如果你不这样做就驶向日落,你可能会遇到麻烦.
最后一个警告: 骗子正在利用这一新的FinCEN报告要求来达到自己的邪恶目的,并冒充FinCEN代理. You can go to FinCEN网站 directly and fill out the form; in most cases it’s not that complicated! FinCEN网站的结尾是 .政府. 不要在其他域名结尾的网站上输入信息. 或者,您可以让一个值得信任的代表来处理它——强调信任.
再一次。, 本文中的任何内容都不应被解释为法律或财务建议, 尽管我希望我能够对这个有点令人困惑的新报告要求有所了解. 然而, 当有疑问时, 咨询金融或法律专业人士,或查阅金融打击犯罪网络网站上的大量参考资料.
作者简介
卡罗拉F. Berger,博士,CT, ata永利登录网址的专利翻译,负责德语和英语之间的翻译. 自2010年以来,她一直在加州做生意, 首先是一个没有虚构商业名称的独资经营者, 然后以CFB科学翻译公司的名义经营了很长一段时间. 自2020年以来,她一直拥有并经营 CFB科学翻译有限责任公司.
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